Hvidvaskloven: Nye Regler For Kontanter

De seneste ændringer i hvidvaskloven har betydning for mange danske virksomheder, især når det kommer til håndtering af kontante betalinger. Fra 1. marts 2024 blev reglerne for, hvor store beløb virksomheder må modtage i kontanter, yderligere skærpet. Dette er et led i den fortsatte indsats mod hvidvask og terrorfinansiering, som er strafbare handlinger under straffeloven.

Loven stiller krav til en lang række erhvervsdrivende for at forebygge, at deres aktiviteter misbruges til kriminelle formål. At have styr på disse regler er essentielt for at drive lovlig virksomhed i Danmark og undgå potentielt store bøder og sanktioner.

Den Nye Grænse for Kontante Betalinger

Pr. 1. marts 2024 blev loftet for kontante betalinger, som erhvervsdrivende må modtage for varer eller tjenesteydelser, nedsat til 14.999 kr. Denne grænse gælder uanset, om kunden betaler hele beløbet på én gang i kontanter, eller om beløbet deles op i flere rater, der tilsammen overstiger grænsen. Formålet med denne stramning, besluttet af Folketinget, er at styrke bekæmpelsen af hvidvask yderligere.

Det er vigtigt at bemærke, at dette loft er blevet gradvist sænket over tid. Tidligere var grænsen 50.000 kr., men den blev i 2021 sat ned til 19.999 kr., før den nuværende grænse på 14.999 kr. trådte i kraft. Selvom der er en klar beløbsgrænse, skal virksomheder altid udvise opmærksomhed på den kontekst, som en pengetransaktion foregår i. Mistænkelige omstændigheder skal føre til yderligere undersøgelse, uanset om beløbet overstiger grænsen eller ej, for at sikre, at reglerne i hvidvaskloven ikke overtrædes.

Farvel til 1000-kronesedlen

Ud over ændringen af grænsen for kontantbetalinger, er der også en vigtig dato at huske for brugen af kontanter mere generelt: Fra 1. juni 2025 vil 1.000-kronesedlen ikke længere være et gyldigt betalingsmiddel i danske butikker. Dette betyder, at erhvervsdrivende efter denne dato ikke må modtage betalinger med 1.000-kronesedler.

Allerede fra nu af har butikkerne dog mulighed for at afvise 1.000-kronesedler, hvis kunden køber for et beløb under 250 kr. Dette er for at undgå, at butikken skal give mere end 750 kr. tilbage i byttepenge, hvilket kan udgøre en sikkerhedsrisiko eller skabe besvær med kontantbeholdningen. Selvom sedlen teknisk set er gyldig indtil 1. juni 2025, kan butikker altså allerede nu vælge at sige nej til sedlen ved små køb.

Hvad er Hvidvask, og Hvorfor er Loven Vigtig?

Hvidvask er en proces, hvor indtægter fra kriminelle aktiviteter "vaskes rene", så de fremstår som lovligt tjente penge. Dette kan involvere en række økonomiske transaktioner, der har til formål at sløre pengenes oprindelse. Eksempler på kriminelle aktiviteter, der kan føre til hvidvask, omfatter skatte- og momsunddragelse, narkotikahandel og økonomisk kriminalitet.

Sammen med terrorfinansiering er hvidvask defineret som en strafbar handling. Hvidvaskloven er den centrale lovgivning, der skal forebygge disse handlinger. Loven pålægger bestemte virksomheder og personer forpligtelser for at forhindre, at deres forretning bliver brugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Overtrædelse af lovens regler kan medføre straf for både privatpersoner og virksomheder.

Er Din Virksomhed Omkranset af Loven?

Hvidvaskloven gælder ikke for alle virksomheder, men for bestemte virksomhedstyper og erhvervsaktiviteter, hvor risikoen for misbrug vurderes at være højere. Hvis bare én af din virksomheds aktiviteter falder inden for lovens anvendelsesområde, skal du overholde loven for netop disse aktiviteter, selvom hovedaktiviteten ligger uden for lovens rammer.

Eksempler på ikke-finansielle brancher og aktiviteter, der kan være omfattet af hvidvaskloven, inkluderer:

• Udlånsvirksomhed: Dette dækker alle former for udlån, herunder forbruger- og handelskreditter. Hvis din virksomhed f.eks. sælger biler, elektronik eller byggematerialer og tilbyder afbetaling eller kredit, kan I være omfattet.
• Finansiel leasing: Virksomheder, der opererer med finansiel leasing, hvor leasingtager bærer risikoen for aktivets værdi ved aftalens udløb (i modsætning til operationel leasing, som typisk ikke er omfattet).
• Boksudlejning: Udlejning af bokse til opbevaring af værdigenstande som kontanter eller ædelmetaller.
• Opbevaring, handel og formidling af handel med kunstværker: Dette gælder for transaktioner med en værdi på 50.000 kr. eller derover. Det inkluderer gallerier, auktionshuse og kunstnere, der sælger egne værker. Loven definerer specifikt, hvad der anses for kunstværker i denne sammenhæng.
• Udstedelse af andre betalingsmidler: Hvis din virksomhed udsteder betalingsmidler, der ikke er omfattet af den generelle lov om betalinger, f.eks. rejsechecks.
• Sikkerhedsstillelse og garantier: Når dette udøves erhvervsmæssigt.
• Visse transaktioner for kunders regning: Herunder handel med pengemarkedsinstrumenter, valuta- og renteinstrumenter.

Det er afgørende at vurdere, om din virksomhed udfører nogen af disse aktiviteter for at fastslå, om I er omfattet af loven.

Dine Pligter Under Hvidvaskloven

Hvis din virksomhed er omfattet af hvidvaskloven, medfører det en række pligter, som skal overholdes for at forebygge hvidvask og terrorfinansiering. Først og fremmest har du pligt til at registrere de omfattede aktiviteter i Erhvervsstyrelsens Register for bekæmpelse af hvidvask. Hvis kun visse aktiviteter er omfattet, gælder lovens krav kun for disse.

Vigtige tiltag, din virksomhed skal implementere, omfatter:

• Risikovurdering: Du skal foretage en vurdering af din virksomheds risiko for at blive misbrugt til hvidvask eller terrorfinansiering. Baseret på denne vurdering skal du udarbejde interne politikker, procedurer og kontroller.
• Kundekendskab: Du skal indhente tilstrækkelige oplysninger om dine kunder for at kunne identificere dem og vurdere risikoen ved kundeforholdet. Dette inkluderer også at identificere den reelle ejer eller den person, der handler på vegne af kunden. Der gælder særlige, skærpede krav for kunder, der er "Politisk Eksponerede Personer" (PEP'er).
• Overvågning: Kundeforhold og transaktioner skal overvåges løbende for at opdage usædvanlige eller mistænkelige aktiviteter.
• Undersøgelse og notering af mistanke: Hvis der opstår mistanke om hvidvask eller terrorfinansiering, skal mistanken undersøges nærmere og dokumenteres.
• Underretning: Hvis du har rimelig mistanke om, at der foregår hvidvask eller forsøg på hvidvask, skal du underrette Hvidvasksekretariatet. En sådan underretning er ikke en politianmeldelse, men en pligt under loven.
• Dokumentation og opbevaring: Alle relevante oplysninger, herunder risikovurderinger, kundekendskabsoplysninger og undersøgelser af mistanke, skal dokumenteres og opbevares i en bestemt periode. Dette er afgørende for at kunne bevise, at din virksomhed har overholdt lovens pligter.

Overholdelse af disse pligter kræver, at du foretager en række skøn og dokumenterer disse skøn. Det er en god praksis at have klare interne retningslinjer og procedurer på plads, og eventuelt en intern "task force", der er forberedt på inspektioner fra tilsynsmyndighederne.

Hvordan Kan Hvidvask Forekomme?

Hvidvaskprocessen opdeles ofte i tre faser: anbringelse (placering af de kriminelle penge i det finansielle system), sløring (gennemførelse af komplekse transaktioner for at skjule pengenes oprindelse) og integration (tilbageførelse af pengene til den kriminelle, så de fremstår som lovlige indtægter). Din virksomhed kan utilsigtet blive brugt i en eller flere af disse faser.

Eksempler på, hvordan en virksomhed kan misbruges til hvidvask, kan være komplekse transaktioner, der ikke giver forretningsmæssig mening, usædvanligt store kontantbetalinger (over den tilladte grænse på 14.999 kr.), kunder der er uvillige til at give oplysninger om sig selv eller pengenes oprindelse, eller transaktioner til eller fra højrisikolande.

Virksomheder skal være opmærksomme på disse risikofaktorer og have procedurer på plads til at opdage og håndtere dem. Det er her, risikovurdering og kundekendskab bliver afgørende værktøjer.

Konsekvenser: Bøder og Sanktioner

Overtrædelse af hvidvaskloven kan medføre alvorlige sanktioner, herunder bøder. Loven opererer med forskellige typer af bødesanktioner afhængigt af overtrædelsens art og omfang:

• Standardbøder: Disse gives typisk for manglende eller utilstrækkelige interne retningslinjer, politikker eller kontroller. Bøden udmåles ofte på baggrund af virksomhedens omsætning på gerningstidspunktet.
• Transaktionsbøder: Idømmes ved overtrædelse af regler relateret til specifikke transaktioner, f.eks. manglende overholdelse af kundekendskabsregler i forbindelse med en kunde. Bøden udmåles som en procentsats (typisk 25%) af transaktionsbeløbet. Hvis der er flere overtrædelser relateret til samme kunde, kan det samlede transaktionsbeløb danne grundlag for bøden.
• Bøder for systemiske mangler: Disse gives, hvis en virksomhed systematisk har undladt at opfylde sine pligter over en længere periode. Bøden udmåles på baggrund af den besparelse, virksomheden har opnået ved ikke at overholde reglerne, ganget med en procentsats baseret på omsætningen.

Hvis en overtrædelse udløser flere typer af bøder, idømmes den største bøde. Hvis der er tale om flere overtrædelser af samme type, lægges bøderne sammen. Sanktionerne understreger vigtigheden af seriøst at tage sine forpligtelser under hvidvaskloven.

Oversigt: Om Din Virksomhed Er Omfattet

For at gøre det lettere at vurdere, om din virksomhed er omfattet, kan følgende tabel give et overblik over visse aktiviteter:

Denne tabel er ikke udtømmende, men giver et billede af, hvilke områder der er i fokus for lovgivningen.

Ofte Stillede Spørgsmål om Hvidvaskloven

Hvad er den nuværende grænse for kontante betalinger til erhvervsdrivende?

Pr. 1. marts 2024 er grænsen for, hvor store kontante betalinger erhvervsdrivende må modtage for varer eller tjenesteydelser, 14.999 kr. Dette gælder både for enkeltbetalinger og for rater, der tilsammen overstiger dette beløb.

Hvorfor blev grænsen for kontantbetalinger sænket?

Grænsen blev sænket af Folketinget for yderligere at styrke indsatsen mod hvidvask og terrorfinansiering i Danmark. Det er et led i at begrænse brugen af store kontantbeløb i erhvervslivet, da kontanter kan være sværere at spore.

Må jeg modtage flere delbetalinger i kontanter, hvis hver del er under 14.999 kr., men det samlede beløb er over?

Nej. Reglen om grænsen på 14.999 kr. gælder for det samlede beløb for varen eller ydelsen, uanset om betalingen sker på én gang eller i flere rater. Hvis det samlede beløb er over 14.999 kr., må du ikke modtage nogen del af betalingen i kontanter.

Hvornår udgår 1.000-kronesedlen som gyldigt betalingsmiddel?

1.000-kronesedlen udgår som gyldigt betalingsmiddel i danske butikker fra 1. juni 2025.

Må butikker afvise 1.000-kronesedler allerede nu?

Ja, allerede fra nu af har butikker ret til at afvise 1.000-kronesedler, hvis kunden køber for et beløb under 250 kr. Dette er for at undgå at skulle give mere end 750 kr. tilbage i byttepenge.

Hvad betyder det, at min virksomhed er "omfattet" af hvidvaskloven?

Det betyder, at din virksomhed udfører aktiviteter, som lovgiveren har vurderet har en højere risiko for at blive misbrugt til hvidvask eller terrorfinansiering. Hvis din virksomhed er omfattet, skal du overholde de pligter, loven stiller, herunder risikovurdering, kundekendskab, overvågning og eventuel underretning.

Hvad er en "Politisk Eksponeret Person" (PEP), og hvorfor er der særlige regler for dem?

En PEP er en person, der bestrider eller inden for det seneste år har bestridt en fremtrædende offentlig post. Der gælder skærpede krav til kundekendskab for PEP'er, fordi de anses for at have en højere risiko for at blive involveret i korruption og dermed hvidvask.

Hvornår skal jeg sende en hvidvaskunderretning?

En registreret virksomhed skal sende en hvidvaskunderretning til Hvidvasksekretariatet, så snart der er mistanke om eller er opdaget en transaktion, der kan have tilknytning til hvidvask eller terrorfinansiering. Underretningen er en pligt under loven og er ikke det samme som en politianmeldelse.

Hvad er konsekvenserne, hvis jeg ikke overholder hvidvaskloven?

Overtrædelse af loven kan medføre bøder, herunder standardbøder for manglende procedurer, transaktionsbøder for overtrædelser relateret til specifikke transaktioner eller kunder, og bøder for systemiske mangler. Bøderne kan være betydelige.

Skal jeg registrere min virksomhed i Erhvervsstyrelsens register?

Ja, hvis din virksomhed udfører aktiviteter, der er omfattet af hvidvaskloven, har du pligt til at registrere disse aktiviteter i Erhvervsstyrelsens Register for bekæmpelse af hvidvask.

At navigere i reglerne om hvidvask kan virke komplekst, men det er afgørende for at sikre, at din virksomhed opererer lovligt og bidrager til bekæmpelsen af økonomisk kriminalitet. Ved at sætte dig grundigt ind i lovens krav og implementere de nødvendige procedurer, kan du beskytte din virksomhed mod misbrug og undgå alvorlige konsekvenser.

Kunne du lide 'Hvidvaskloven: Nye Regler For Kontanter'? Så tag et kig på flere artikler i kategorien Læsning.